Bereken de belasting op je beleggingsinkomsten

In Belgie worden inkomsten uit kapitaal en roerende goederen belast via de roerende voorheffing (RV) - in de regel 30%. Voor een aantal categorieen geldt een gunstiger tarief of een vrijstelling, en sommige inkomsten vallen onder de diverse inkomsten aan 33%. Het effectieve tarief hangt dus af van welk type inkomen je ontvangt.

• Dividenden - 30% RV, met een jaarlijkse vrijstelling van EUR 833 die je via je aangifte terugvraagt.
• Spaarrekening (gereglementeerd) - eerste EUR 1.020 vrijgesteld, daarna 15%.
• Andere rente (obligaties, termijnrekening, buitenlandse rekening) - 30%, geen vrijstelling.
• Staking en lending - belast op de marktwaarde bij ontvangst; doorgaans 30% of 33% (betwist, zie hieronder).
• Andere inkomsten (airdrops, referral- en signup-bonussen) - diverse inkomsten aan 33%.
• Kapitaalvermindering - geen inkomen, dus niet belast (vermindert je kostprijs).

De rekentool toont meteen het verschuldigde bedrag voor het gekozen type en zet alle types naast elkaar voor hetzelfde bedrag.

Op dividenden uit aandelen en uitkerende fondsen houdt de uitbetaler in principe 30% roerende voorheffing in (art. 269, § 1 WIB 92). Die voorheffing is in principe bevrijdend: je hoeft het dividend niet meer aan te geven als de RV al is ingehouden.

Belangrijk is de vrijstelling voor gewone dividenden (art. 21, 14° WIB 92): de eerste schijf - in deze tool EUR 833 - is vrijgesteld. De vrijstelling werkt niet aan de bron: de bank houdt eerst 30% in, en je vraagt de voorheffing terug op maximaal EUR 833 aan dividenden via je aangifte (codes 1437/2437). Dat levert tot EUR 249,90 per persoon op. Gehuwden en wettelijk samenwonenden hebben elk hun vrijstelling - samen EUR 1.666.

VVPR-bis en verlaagde tarieven. Dividenden van bepaalde kleine vennootschappen kunnen onder het VVPR-bis-regime aan 15% (of 20% in een tussenjaar) worden uitgekeerd in plaats van 30% (art. 269, § 2 WIB 92). Deze tool rekent met het standaardtarief van 30%; voor VVPR-bis-aandelen ligt het effectieve tarief lager.

Buitenlandse dividenden: dubbele heffing. Een dividend van een buitenlands bedrijf (bv. de VS) wordt eerst in het bronland belast: de VS houdt 30% in, of 15% als je een W-8BEN-formulier hebt ingediend. Pas op het resterende bedrag past Belgie zijn 30% roerende voorheffing toe. Belgie verrekent de buitenlandse heffing niet (het FBB is voor dividenden afgeschaft), dus ze stapelt bovenop de Belgische belasting. Het bruto jaarbedrag in de tool is het brutobedrag voor enige inhouding - kies de juiste bron zodat de berekening de bronheffing meerekent. Een VS-dividend van EUR 2.000 levert zo netto EUR 1.229,90 op (38,5% effectief) zonder verdrag, of EUR 1.439,90 (28%) met W-8BEN, tegenover EUR 1.649,90 (17,5%) voor een Belgisch dividend.

Rente op een gereglementeerde spaarrekening geniet een aparte vrijstelling (art. 21, 5° WIB 92): de eerste schijf - in deze tool EUR 1.020 per belastingplichtige - is volledig vrijgesteld. Op het gedeelte boven die schijf geldt een verlaagd tarief van 15% (art. 171, 3°quinquies WIB 92) in plaats van de gewone 30%.

De vrijstelling is per persoon. Voor een gezamenlijke rekening van een gehuwd koppel telt elke partner zijn eigen schijf, samen EUR 2.040 (de 'gehuwd'-optie in de tool past dit toe). Houd er rekening mee dat de vrijstelling enkel geldt voor gereglementeerde spaarrekeningen; rente op gewone of buitenlandse rekeningen valt onder de categorie hieronder.

Andere rente - coupons van obligaties, rente op termijnrekeningen, niet-gereglementeerde of buitenlandse rekeningen - wordt belast aan 30% roerende voorheffing, zonder vrijstelling (art. 269, § 1 WIB 92). Voor buitenlandse rente die zonder Belgische tussenpersoon wordt ontvangen, geef je het bedrag zelf aan.

Staking en lending rewards (bv. SOL-staking die SOL oplevert) worden belast op de marktwaarde op het moment van ontvangst. De kwalificatie is in Belgie betwist: afhankelijk van de omstandigheden behandelt de fiscus de opbrengst als roerend inkomen (30%) of als divers inkomen buiten het normaal beheer van een privevermogen (33%). Deze tool rekent met 30%; bij twijfel kan je een voorafgaande beslissing vragen bij de Dienst Voorafgaande Beslissingen (rulingcommissie).

Andere inkomsten zoals airdrops, referral-bonussen en signup-bonussen worden doorgaans gekwalificeerd als diverse inkomsten (art. 90, 1° WIB 92) en belast aan 33% (art. 171, 1° WIB 92), te verhogen met gemeentebelasting. Er is geen specifieke vrijstelling; je geeft ze aan in je aangifte personenbelasting.

Kapitaalvermindering (return of capital) is geen inkomen: het is een terugbetaling van je eigen ingebracht kapitaal en wordt niet belast. In plaats daarvan vermindert ze de kostprijs van je positie, wat later relevant kan zijn voor de meerwaardebelasting. In de vergelijking hieronder zie je daarom 0% belasting voor dit type.

Belgische tussenpersonen (banken en brokers met een Belgische vestiging) houden de roerende voorheffing automatisch in en storten ze door. In dat geval is de heffing bevrijdend en hoef je het inkomen niet meer aan te geven - behalve om de dividendvrijstelling (EUR 833 / EUR 1.666) terug te vragen via codes 1437/2437.

1. Voor buitenlandse dividenden en rente (DeGiro, Trading 212, Trade Republic, Revolut, Interactive Brokers) en voor crypto/staking houdt niemand voorheffing in - je geeft het bruto bedrag zelf aan.
2. Reken eventuele buitenlandse bronheffing en dubbelbelastingverdragen mee voor het verrekenbare gedeelte.
3. Geef diverse inkomsten (airdrops, bonussen) aan in de daarvoor bestemde rubriek.
4. Bewaar bewijsstukken (afrekeningen, marktwaarde bij ontvangst) minstens 7 jaar.

• WIB 92 art. 269 - tarieven roerende voorheffing (30% standaard; 15% VVPR-bis).
• WIB 92 art. 21, 14° - vrijstelling voor gewone dividenden (de EUR 833-schijf, jaarlijks geindexeerd).
• WIB 92 art. 21, 5° en art. 171, 3°quinquies - vrijstelling en 15%-tarief voor gereglementeerde spaarrekeningen.
• WIB 92 art. 90, 1° en art. 171, 1° - diverse inkomsten aan 33% (airdrops, bonussen, betwiste staking).
• FOD Financien (financien.belgium.be) - officiele uitleg, geindexeerde bedragen en formulieren; raadpleeg dit voor de meest actuele standpunten.
• Dienst Voorafgaande Beslissingen (rulingcommissie) - voor de fiscale behandeling van staking en crypto.

Laatst nagekeken: 29 mei 2026. Bedragen volgen de Belgische rule set van 2026; controleer de indexatie bij de FOD Financien.