Bereken je meerwaardebelasting voor 2026

Wat verandert er in 2026?

Vanaf 1 januari 2026 belast België meerwaarden op beleggingen aan 10% — een primeur in onze fiscaliteit. Onder het nieuwe regime betalen particulieren belasting op winst uit de verkoop van aandelen, ETFs, obligaties, opties, derivaten en crypto, met een jaarlijkse vrijstelling van €10.000. De wet geldt voor elke Belgische rijksinwoner, ongeacht waar de broker gevestigd is.

De heffing is forfaitair: één tarief van 10% op de netto-meerwaarde boven de vrijstelling, los van hoe lang je de belegging hebt aangehouden. Speculatiewinst op vastgoed en andere categorieën blijft onder hun eigen regime. De meerwaardebelasting is bedoeld als een structurele belasting op beleggingen, niet als een tijdelijke maatregel — ze wordt jaarlijks herzien in de begrotingsronde.

Twee dingen om vooraf te weten. Ten eerste: transactiekosten zijn niet aftrekbaar — brokerkosten, TOB en gelijkaardige kosten verminderen de belastbare meerwaarde niet, de 10% wordt op de brutowinst toegepast. Ten tweede: bezitsduur speelt geen rol — verkopen na één dag of tien jaar wordt fiscaal hetzelfde behandeld.

Opletten met speculatie. Heel hoge transactievolumes, hefboomwerking of geautomatiseerde tradingbots kunnen je activiteit kwalificeren als speculatie, belast aan 33% als divers inkomen i.p.v. 10%. Buy-and-hold beleggers hoeven zich geen zorgen te maken; zeer actieve daytraders moeten dit in het oog houden.

De snapshot-regel: wat met mijn bestaande beleggingen?

Om te vermijden dat winst opgebouwd vóór de wet wordt belast, voorziet de wetgever een step-up: voor effecten die je al bezat op 31 december 2025 wordt als kostprijs het hoogste bedrag genomen van je oorspronkelijke aankoopprijs en de slotkoers van die dag. Bij een latere verkoop telt enkel de winst boven die kostprijs als belastbare meerwaarde. Heb je gekocht aan een piek hoger dan de 31/12/2025-waarde, dan blijft je oorspronkelijke (hogere) aankoopprijs gelden zolang je dat met bewijs kan staven — historische winsten vallen nooit terug in de belasting.

Overgangsregeling tot 31/12/2030. Je kan een hogere historische aankoopprijs gebruiken in plaats van de slotkoers van 31/12/2025, op voorwaarde dat je die kan bewijzen (bv. een broker-bevestiging van jaren geleden). Na 2030 is enkel de slotkoers van die dag nog documenteerbaar — bewaar dus nu al je oude broker-rapporten.

Kritisch: zonder bewijs van enige kostprijs (noch de oorspronkelijke aankoopprijs, noch de 31/12/2025-waarde) zet de fiscus je kostprijs op €0 en wordt de volledige verkoopprijs belast.

De €10.000 vrijstelling: hoe werkt ze precies?

• Per kalenderjaar, per belastingplichtige. Gehuwden met gemeenschap van goederen krijgen elk de volledige €10.000 — €20.000 samen per koppel. (De 'married'-toggle van de calculator past dit toe.)
• Toegepast op je netto-meerwaarde: winsten minus verliezen binnen hetzelfde jaar worden eerst gesaldeerd.
• Carry-forward bonus: ongebruikte vrijstelling verhoogt het plafond van volgend jaar met 10% van het ongebruikte bedrag, met een maximum van €15.000 (zie FAQ).
• Jaarlijks geïndexeerd zodat het plafond automatisch elk jaar stijgt.
• Enkel van toepassing op beleggingseffecten (aandelen, ETFs, obligaties, crypto). Andere categorieën (vastgoed, speculatietaks) blijven onder hun eigen regime.

Winsten en verliezen samentellen

Realiseer je in hetzelfde jaar zowel winst als verlies, dan tel je die eerst samen. Voorbeeld: €15.000 winst op aandelen én €3.000 verlies op een ETF → netto €12.000 → na vrijstelling €2.000 belastbaar → €200 belasting. Let op: verliezen doorschuiven naar volgend jaar kan volgens de huidige wet niet voor particulieren — een ongebruikt verlies gaat eveneens verloren. Dit kan nog aangepast worden in de definitieve teksten; volg de publicaties van de FOD Financiën.

Crypto: welke gebeurtenissen zijn belastbaar?

Crypto valt onder hetzelfde 10%-tarief en €10.000-vrijstelling als aandelen. Het lastige is dat crypto-gebruikers vaker meerwaarden realiseren dan ze denken. De volgende gebeurtenissen zijn een belastbare realisatie:

• Crypto-naar-crypto swap (bv. BTC → ETH) — de marktwaarde van de BTC op het moment van de swap is je verkoopprijs.
• Crypto-naar-fiat verkoop (bv. BTC → EUR of USD).
• Betalen met crypto voor goederen of diensten — telt als verkoop tegen marktwaarde.

De volgende gebeurtenissen zijn niet belastbaar:

• Overdragen van crypto tussen je eigen wallets of exchanges.
• Aanhouden — niet-gerealiseerde winsten zijn niet belastbaar; enkel realisaties.

Twee bijkomende praktische punten: FIFO geldt per platform — als je BTC houdt op zowel Kraken als een Ledger, worden ze afzonderlijk getraceerd; de oudst gekochte stukken worden eerst verkocht. En geen Belgische tussenpersoon houdt voorheffing in voor crypto — je geeft elke realisatie zelf aan.

Hoe geef je dit aan op Tax-on-web?

Belgische banken en brokers (Bolero, Keytrade, MeXem) houden automatisch 10% roerende voorheffing in op je meerwaarden en betalen die door aan de fiscus — je hoeft verder niets te doen tenzij je de vrijstelling wilt terugvorderen. Buitenlandse brokers (DeGiro, Trading 212, Trade Republic, Revolut) en crypto-exchanges houden niets in — je geeft zelf aan. Een opt-out bestaat als je liever zelf alles aangeeft, ook bij een Belgische broker.

1. Bewaar per transactie: aankoopdatum, aankoopbedrag, eventuele 31/12/2025-waarde, verkoopdatum en verkoopbedrag.
2. Bereken per transactie je meerwaarde (winst of verlies), met toepassing van de snapshot-regel als die geldt.
3. Tel alles samen per kalenderjaar — eerst winsten en verliezen saldeeren.
4. Geef het netto-bedrag op in de nieuwe rubriek Meerwaarden op effecten bij je aangifte personenbelasting in 2027 (voor tax-year 2026).
5. Bewaar bewijsstukken minstens 7 jaar voor een mogelijke controle.

Bronnen

• Wetsontwerp Modernisering van de fiscaliteit op beleggingen — gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad van 21/12/2025.
• FOD Financiën, circulaire 2026/C/01 over de toepassing van de meerwaardebelasting (verwacht in Q1 2026).
• Advies beroepsinstituut ITAA over de snapshot-regel voor particuliere beleggers.

Takske is geen fiscaal adviseur. Deze tool geeft een indicatieve berekening. Raadpleeg je boekhouder of de FOD Financiën voor persoonlijk advies.